De meeste belastingregels die van toepassing zijn op Canadese eigenaren van kleine bedrijven, zijn ook van toepassing op boeren en landbouwproducenten.
Er zijn echter enkele uitgaven, belastingaftrekposten en afschrijvingen die specifiek van toepassing zijn op inkomsten uit landbouwactiviteiten die u zullen helpen uw belastingaanslag te verlagen.
Uitgaven, belastingaftrek en afschrijvingen voor Canadese boeren
Reparatie en onderhoud van gebouwen
Dit omvat reparaties aan hekken en gebouwen die worden gebruikt voor landbouw (dit is exclusief uw boerderij).
Kosten voor zakelijk gebruik van thuis
Kosten voor het zakelijk gebruik van een werkruimte in uw woning kunt u aftrekken. Dit omvat een deel van uw onderhoudskosten (schoonmaakmaterialen, nutsvoorzieningen, opstalverzekering) samen met een deel van uw onroerendgoedbelasting en hypotheekrente.
Om deze kosten te claimen en controle door de Canada Revenue Agency (CRA) te voorkomen, moet u ervoor zorgen dat u het percentage van uw huis dat voor uw landbouwbedrijf wordt gebruikt, hebt berekend en dat percentage op de belastingaftrek toepast.
Als u bijvoorbeeld in een huis van 1,000 vierkante voet woont en uw werkruimte is 100 vierkante voet, gebruikt u 10 procent van uw huis voor zakelijk gebruik, dat betekent dat u 10 procent van uw uitgaven kunt aftrekken.
Kapitaalkostenvergoeding
Als u een afschrijfbaar eigendom of actief voor uw landbouwbedrijf verwerft, zoals een gebouw, meubilair of uitrusting, en het wordt gewaardeerd op meer dan $ 500, dan kunt u de kosten ervan aftrekken over een periode van meerdere jaren. Deze jaarlijkse aftrek wordt een kapitaalkostenvergoeding (CCA) genoemd. Er zijn een paar regels die u moet volgen om het te claimen.
U kunt de volledige kosten niet aftrekken wanneer u uw nettobedrijfsinkomen berekent voor het jaar waarin u het actief of onroerend goed hebt verworven. Het moet over een periode van jaren worden afgetrokken.
Silo's worden bijvoorbeeld beschouwd als eigendom van klasse 8, waardoor u 20% kunt aftrekken voor uw jaarlijkse CCA.
Tractoren, aanhangwagens en vrachtwagens worden doorgaans beschouwd als klasse 10, wat een CCA van 30% mogelijk maakt.
Er zijn verschillende regels en klassen, afhankelijk van het actief, het gebruik en de waarde ervan. Wij raden u aan om met een fiscalist te overleggen hoe u deze aftrek optimaal kunt toepassen.
Land opruimen, egaliseren en droogleggen
Kosten voor het opruimen van bomen, wortels, stenen en struikgewas van uw landbouwgrond, het aanleggen van een onverharde weg en het aanleggen van drainage kunt u aftrekken.
Containers en touw
U kunt kosten aftrekken voor materialen die u hebt gekocht om boerderijproducten of -producten te verpakken, bevatten of verzenden.
Gewasverzekering, Revenue Protection Program en stabilisatiepremies
Denk hierbij aan premies voor deelname aan programma's als AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance en AgriRecovery.
Maatwerk of loonwerk (inclusief machineverhuur)
Dit omvat kosten in verband met het inhuren van onderaannemers, huurmateriaal dat wordt gebruikt om landbouwinkomen te verdienen (beluchters, bulldozers, ploegen, enz.).
Een woord van waarschuwing: u moet ervoor zorgen dat de vergoedingen die u betaalt voor het werk van onderaannemers niet kwalificeren als een werknemersloon, aangezien u later in de problemen kunt komen voor onbetaalde arbeidspremies, belastingen en mogelijk onderworpen bent aan boetes en rente.
Lees hier over verdere belastingverlagingen.